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评级下调、财报遭公司高管公开质疑,国盛金控风波不断

2020-11-13 20:51:29 作者:似风随性 浏览次数:53 字号: T T T

记者李娜 实习记者 丰凤鸣 报道

随着《金融控股公司监督管理试行办法》于11月1日起施行,金控公司动态开始更多引起行业关注。而近期的国盛金控麻烦事缠身,一时被送上舆论的风口浪尖。

因10月14日披露的三季报预告被公司董事、财务总监赵岑出具了不能保证公告内容真实、准确、完整的意见,国盛金控陷入尴尬境地。11月6日,国盛金控发布《关于董事、高管对<2020年第三季度报告>异议所涉事项说明的公告》回应表示,赵岑所述内容部分事项与事实不符,所下结论缺乏法律依据,并称将进行追责。据悉,赵岑财务总监的职务已被解除。

一波未平一波又起,业绩报告刚刚遭到公司高层公开质疑,联合资信日前发布的对国盛金控的最新评级报告也将其主体评级由AA+下调至AA-,并继续列入信用等级观察名单。据悉,这是监管新规发布并施行以来,首家被下调主体评级的金控公司。

实际上,上述风波均与国盛金控重要子公司国盛证券被证监会实行接管有关。因后者被接管,赵岑认为国盛金控不应将国盛证券纳入合并范围,因此对该公司财报提出异议。联合资信认为,国盛金控证券板块的经营控制受限,其他业务板块资产变现能力一般,在当前情况下再融资难度较大,导致行权兑付资金筹措进度相对较慢,今年内行权债券本息兑付存在一定不确定性。

2016年入主国盛证券后,国盛金控曾经历过一段时期的业绩爆发期。如今旗下最重要的资产被接管,接下来国盛金控将何去何从将值得关注。

业绩波动较大,财报多次遭质疑

从一家实业公司,重组转型向金融领域发展,国盛金控在经历一段短暂的辉煌期后,开始在脱实向虚的道路上连连遭遇坎坷。

资料显示,国盛金控的前身为华声股份,是一家专业从事家用电器配线组件的研发、生产及销售的公司,2012年4月华声股份在深圳中小板上市。

2015年4月,资本市场上知名的"80后"玩家杜力获得华声股份的控制权,一场资本秀开始了。2015年11月5日,华声股份发布重大资产重组方案,拟发行股份及支付现金购买国盛证券全体股东持有的国盛证券100%股权。2016年4月,收购完成。2016年8月,华声股份公司简称变更为"国盛金控",同时宣布转型为以证券业务为主、投资业务和金融科技业务协同发展的业务架构。

也是从2016年开始国盛金控业绩爆发。国盛金控在2016年实现营收16.42亿元,实现归属于上市公司股东净利润4.98 亿元,相比2015年的2616万元增至4.98亿元,同比暴增1803.97%。2017年继续增长趋势,当年实现营收18.73亿元、净利润5.81亿元,同比分别增长14.1%、16.56%。

随后2年国盛金控的业绩表现却出现较大波动。2018年国盛金控实现营收12.12亿元,同比下降35.32%;归属于上市公司股东的净亏损5.44亿元。进入2019年国盛金控实现营业收入16.7亿元,同比增长37.79%;实现归属于上市公司股东的净利润9520.6万元,同比扭亏为盈。

值得一提的是,审计机构大华国际对国盛金控2019年财报出具了保留意见审计报告。据披露,国盛金控认为2019年能够对被投资公司趣店实施重大影响,从2019年开始对趣店的股权投资按权益法核算。但审计机构认为,国盛金控对趣店能实施重大影响时点的判断不恰当,其从2016年10月初始投资时至2019年末期间均对趣店存在重大影响。而上述变动对公司财务报表构成重大影响,主要影响为本年度对趣店股权投资确认的相关损益。据此审计机构出具保留意见审计报告。

相比之下,近期国盛金控的2020年三季度财报则是遭到了公司高层的公开否定。

10月14日,国盛金控发布的2020年前三季度业绩预告显示,预计前三季度归属于上市公司股东的净利润亏损5380万元~1.07亿元。

对于上述业绩预告,国盛金控董事、财务总监赵岑公开表示:"不能保证公告内容真实、准确、完整"。赵岑指出,7月17日,国盛金控子公司国盛证券、国盛期货被证监会实行接管。上述接管导致公司失去对被投资单位国盛证券的控制,根据相关条例规定,公司不应将国盛证券纳入合并范围,公司对国盛证券的长期股权投资应由成本法改按权益法核算。由于公司未遵循规定,赵岑表示作为董事不能保证业绩预告的真实、准确、完整,作为主管会计工作负责人对该财报做出了异议签字。

评级下调、财报遭公司高管公开质疑,国盛金控风波不断

11月6日,国盛金控发布《关于董事、高管对<2020年第三季度报告>异议所涉事项说明的公告》回应表示,赵岑所述内容部分事项与事实不符,所下结论缺乏法律依据;其行为已对公司市场形象及声誉造成负面影响,公司将采取措施维护股东权益并保留对赵岑的不当行为追究法律责任的权利。据悉,赵岑财务总监的职务已被解除。

评级下调、财报遭公司高管公开质疑,国盛金控风波不断

财务总监遭"罢免"后,10月31日,国盛金控发布2020年三季度报告,公告显示2020年1-9月实现营收16.83亿元,同比增长42.69%,实现净利润-0.8亿元,同比下降1.73亿元。公司的营业收入大幅增长但是净利润下降,主要原因是公允价值变动收益大幅下降且信用减值损失计提规模上升。

评级下调、财报遭公司高管公开质疑,国盛金控风波不断

金控公司强监管下何去何从

可以看到,近日国盛金控风波的矛盾落脚点在于国盛证券是否该被纳入财务报表。而2016年入主国盛证券后,后者已成为国盛金控最重要的资产。

资料显示,国盛证券是江西省唯一的省属国资系统的证券公司,2015年卖身国盛金控后,其旗下的国盛期货、国盛资管、江信基金等资产也一并并入国盛金控。据2019年财报,报告期内国盛证券、国盛期货总资产约为公司总资产的86%,2019年度,国盛金控实现营业总收入16.7亿元,其中国盛证券、国盛期货实现的营业收入约占总营收的94%,若扣除两家公司的业务,国盛金控2019年度的营业总收入仅有1.73亿元。2020年半年报显示,国盛金控上半年营业收入为7.83亿元,占总营收比例为74.36%。

然而,据国盛金控公告,今年7月17日,子公司国盛证券、国盛期货因"隐瞒实际控制人或持股比例,公司治理失衡"被证监会实行接管。自接管之日起,接管组行使被接管公司的经营管理权,接管组组长行使法定代表人职权,国盛证券、国盛期货的股东会、董事会、监事会及经理层停止履行职责。

很快11月6日,联合资信发布对国盛金控的最新评级报告,将其主体评级由AA+下调至AA-,并继续列入信用等级观察名单。联合资信认为,国盛金控对其证券板块的经营控制受限,其他业务板块资产变现能力一般,在当前情况下再融资难度较大,导致行权兑付资金筹措进度相对较慢。报告称截至今年11月4日,国盛金控今年内待行权债券本金合计为22.68亿元,今年内行权债券本息兑付存在一定不确定性。

评级下调、财报遭公司高管公开质疑,国盛金控风波不断

据了解,2015年8月,华声股份更名为国盛金控时,更名公告称其长期发展战略为"通过内生式和外延式的发展,逐步建立涵盖证券、保险、投资、信托等业务的金融服务体系,最终将公司打造为一个专业、创新、开放的互联网金控平台。"

2015年前后正是互联网金融如火如荼的时候。回顾来看,过去几年国盛金控在互联网金融领域确实动作频频,但大为股权投资。包括2015年底参与陆金所B轮融资,投资金额为1.08亿美元。2016年10月以3.75亿元受让趣店集团5%股权。2017年9月,投资4500万元创立了广州仁诺小贷公司。2018年10月,以1.7亿元向浙江汉鼎宇佑购买微贷网2%的股权。

据了解,目前国盛金控主营业务为证券业务、投资业务、金融科技业务。联合信用曾在评级报告中指出,国盛金控"利润中有较大部分来自持有金融资产的投资收益,受被投资单位市值和经营业绩影响较大,面临外部环境和内在收益的不确定性"。实际上,随着监管对互金业务的持续整顿,国盛金控此前投资的多家公司目前也是在转型阵痛期,除近期上市的陆金所之外,大多业绩惨淡。

除此之外不容忽视的是监管政策风险。9月2日召开的国务院常务会议通过了《关于实施金融控股公司准入管理的决定》,对金控公司实行市场准入管理。根据准入决定的规定,未经中国人民银行批准,不得登记为金融控股公司,不得在公司名称中使用"金融控股"、"金融集团"等字样。

文件明确非金融企业、自然人等控股或实际控制两个或两个以上不同类型金融机构,并且控股或实际控制的金融机构总资产规模符合要求的,应申请设立金融控股公司。但对金融控股公司的资本规模、业务行为及经营风险、股东资质均作出具体要求。

在行业人士看来,两家重要金融子公司被接管意味着经营管理权转移,后期被重组整合是大概率事件,但并不意味着国盛金控失去对国盛证券的所有权。不过,从国盛金控目前的经营业绩、偿债压力以及大股东已被立案调查等情况看,公司很可能因为不符合准入决定对于金融控股集团的门槛要求,而被要求变更公司名称甚至面临清出市场的结果。

《金融控股公司监督管理试行办法》已于11月1日起施行,中国人民银行表示,下一步将遵循公开、公平、公正的原则,依法依规、稳妥有序开展金融控股公司准入管理和持续监管,制定配套细则,完善制度框架,防范化解风险,促进经济金融良性循环。接下来的国盛金控将何去何从将值得关注。

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